控除とは税金を安く出来る仕組み。自分が使えるものを知っておこう

控除とは、本来支払うはずの税金よりも引いてもらえる仕組みのこと。

控除には「所得控除」と「税額控除」の2パターンがあります。

この記事では、所得控除と税額控除の違いや、控除の種類についてわかりやすく解説します。

所得控除

所得控除とは、収入から定められた金額を引いてもらえる仕組みのこと。

税金は収入から控除額を引いた金額（課税所得金額）をもとに計算するので、控除をたくさん受けられれば受けられるほど、税金を安くすることができます。

私たちが主にに利用できる所得控除は下記の通り。

所得控除の種類	対象者
基礎控除	誰でも受けられる
給与所得控除	お給料をもらっている人
社会保険料控除	社会保険料を払っている人（社会保険料全額が控除対象）
配偶者控除	控除対象配偶者がいる人（給与収入なら年間103万円以下）
配偶者特別控除	控除対象配偶者がいる人（給与収入なら年間201万円以下）
扶養控除	控除対象になる家族がいる人（16歳以上、給与収入103万円以下）
障害者控除	納税者または控除対象の配偶者・扶養親族が障害者に該当する人
寡婦・寡夫控除	配偶者と離別・死別した人
生命保険料控除	生命保険料の支払いがある人（最高12万円）
地震保険料控除	地震保険料の支払いがある人（最高5万円）
医療費控除	医療費の支払いが一定額以上になった人（かかった医療費−保険金−10万円=医療費控除額）
雑損控除	災害や盗難などで被害を受けた人
寄附金控除	寄附をした人（ふるさと納税は寄附金控除に該当）

※所得控除は上記以外のものもあります。

所得控除後の「課税所得金額」に税率をかけて、それぞれの税金を計算します。

住民税の税率は10%（自治体により差あり）。

所得税は所得金額により税率が異なります。

課税所得金額に税率をかけた額からさらに控除額を引きます

年収500万円の人の場合

収入500万円-控除290万円（280万）=課税所得金額210万円（220万）

※（）は住民税の場合の金額

（厳密な金額は異なります。）

税額控除とは、上記の「課税所得金額」から計算された所得税・住民税をさらに減らしてもらえる仕組みのこと。

税額控除は、税金の金額がそのまま安くなります。

私たちが主に利用できる税額控除は、下記の通り。

税額控除の種類	対象者
配当控除	配当金の受け取りがある人
住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）	対象の住宅を購入のために住宅ローンを組んでいる人

※税額控除は上記以外のものもあります。

税額控除の場合、所得控除後の「課税所得金額」をもとに計算された税額から、さらに税額控除の分を引きます。

年収500万円の人の場合

住宅ローンの残高が1000万円なら、所得税から10万円控除されます。

所得税112,500円-住宅ローン控除10万円=12,500円

年末調整をしている方なら、払いすぎた10万円が戻ってきます。

控除とは税金が安くなる仕組みのこと。

自分できちんと知っておかないと、「利用していれば税金を安くできたのに…」ということになりかねません。

制度を知ることは、自分のお金を守ることにもつながるので、積極的に勉強してみましょう😊