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控除とは税金を安く出来る仕組み。自分が使えるものを知っておこう

控除とは税金を安くする仕組み

控除とは、本来支払うはずの税金よりも引いてもらえる仕組みのこと。

控除には「所得控除」と「税額控除」の2パターンがあります。

控除のちがい
  • 所得控除:税金を計算するときに利用する「所得」を少なく出来る
  • 税額控除:支払うはずの税金を少なく出来る

この記事では、所得控除と税額控除の違いや、控除の種類についてわかりやすく解説します。

所得控除

所得控除とは、収入から定められた金額を引いてもらえる仕組みのこと。

税金は収入から控除額を引いた金額(課税所得金額)をもとに計算するので、控除をたくさん受けられれば受けられるほど、税金を安くすることができます。

所得控除

 

私たちが主にに利用できる所得控除は下記の通り。

所得控除の種類対象者
基礎控除誰でも受けられる
給与所得控除お給料をもらっている人
社会保険料控除社会保険料を払っている人
(社会保険料全額が控除対象)
配偶者控除控除対象配偶者がいる人
(給与収入なら年間103万円以下)
配偶者特別控除控除対象配偶者がいる人
(給与収入なら年間201万円以下)
扶養控除控除対象になる家族がいる人
(16歳以上、給与収入103万円以下)
障害者控除納税者または控除対象の配偶者・扶養親族が障害者に該当する人
寡婦・寡夫控除配偶者と離別・死別した人
生命保険料控除生命保険料の支払いがある人
(最高12万円)
地震保険料控除地震保険料の支払いがある人
(最高5万円)
医療費控除医療費の支払いが一定額以上になった人
(かかった医療費−保険金−10万円=医療費控除額)
雑損控除災害や盗難などで被害を受けた人
寄付金控除寄付をした人
ふるさと納税は寄附金控除に該当)

※所得控除は上記以外のものもあります。

税金は課税所得金額に税率をかけて計算する

所得控除後の「課税所得金額」に税率をかけて、それぞれの税金を計算します。

住民税の税率は10%(自治体により差あり)。

所得税は所得金額により税率が異なります。

課税所得金額に税率をかけた額からさらに控除額を引きます

課税される所得金額税率控除額
195万円以下5%0円
195万円を超え 330万円以下10%97,500円
330万円を超え 695万円以下20%427,500円
695万円を超え 900万円以下23%636,000円
900万円を超え 1,800万円以下33%1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下40%2,796,000円
4,000万円超45%4,796,000円

 

具体例

年収500万円の人の場合

  • 給与所得控除:154万円
  • 基礎控除:38万円(33万)
  • 社会保険料控除:60万円
  • 配偶者控除:38万円(33万)
  • 控除合計額:290万円(280万)

収入500万円-控除290万円(280万)=課税所得金額210万円(220万)

※()は住民税の場合の金額

  • 所得税:210万円×10%-97,500円=112,500円
  • 住民税:220万円×10%=22万円

(厳密な金額は異なります。)

 

税額控除

税額控除とは、上記の「課税所得金額」から計算された所得税・住民税をさらに減らしてもらえる仕組みのこと。

税額控除は、税金の金額がそのまま安くなります。

税額控除

 

私たちが主に利用できる税額控除は、下記の通り。

税額控除の種類対象者
配当控除配当金の受け取りがある人
住宅借入金等特別控除
(住宅ローン控除)
対象の住宅を購入のために住宅ローンを組んでいる人

※税額控除は上記以外のものもあります。

課税所得金額から計算された税額から控除される

税額控除の場合、所得控除後の「課税所得金額」をもとに計算された税額から、さらに税額控除の分を引きます。

具体例

上記の年収500万円の人の場合

住宅ローンの残高が1000万円なら、所得税から10万円控除されます。

所得税112,500円-住宅ローン控除10万円=12,500円

年末調整をしている方なら、払いすぎた10万円が戻ってきます。

 

まとめ:どんな控除があるかきちんと知って節税しよう

控除のちがい
  • 所得控除:税金を計算するときに利用する「所得」を少なく出来る
  • 税額控除:支払うはずの税金を少なく出来る

控除とは税金が安くなる仕組みのこと。

自分できちんと知っておかないと、「利用していれば税金を安くできたのに…」ということになりかねません。

制度を知ることは、自分のお金を守ることにもつながるので、積極的に勉強してみましょう😊

 

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